黒字なのに資金が減るのはなぜですか？

利益と現金の動きがずれるためです。介護報酬は提供月から入金まで約2か月かかる一方、人件費や家賃は先に出ていきます。成長期に拠点を増やすと、先行する支出と遅れて入る収入の差が広がり、黒字でも手元資金が細ることがあります。

成長期に資金繰りが厳しくなりやすいのはなぜですか？

新規拠点の開設費・先行人件費が先に出る一方、その拠点の収入は稼働が上がるまで増えないためです。利益は出ていても、立ち上げ中の拠点が資金を食う形になり、全体の手元資金が圧迫されます。拡大ペースと資金の見通しの両立が重要です。

最低でも3か月、できれば6か月先まで見るのが望ましいです。賞与・納税・報酬改定などの大きな支出を先に織り込むと、いつ資金が薄くなるかを事前に把握できます。先が見えれば、借入や支出のタイミングを前もって調整できます。

まず数か月先までの資金繰り表を作り、入金と支出の時期を可視化することです。介護報酬の入金サイクルを踏まえ、賞与・納税などの山を書き込むと、資金が薄くなる月が見えます。その上で借入や支出時期を調整します。

事業拡大の途中で、黒字なのに手元資金が細っていた介護法人が、資金繰り表と数か月先の見通しを整えて資金不足を回避した想定モデルケースです。成長期に黒字倒産リスクが生まれる理由を実務目線で解説します。

※本記事は、当事務所が支援する典型的な状況をもとに構成した想定モデルケースです。特定の実在する顧客の事例ではありません。数値も説明のための想定値です。

利益は出ているのに通帳の残高が減っていく——成長期の介護法人で起きやすい状態を想定したモデルケースです。

「儲かっているはずなのに、お金がない」という感覚が続いていました。これは黒字でも資金が減る理由で整理した典型パターンです。

入金サイクルと資金の関係は介護報酬の入金サイクルと資金繰りで整理しています。

資金繰り表の必要性は資金繰り表はなぜ必要？、運転資金の考え方は運転資金の考え方に沿いました。

資金繰り悪化の兆候は資金繰り悪化の初期サインも参考になります。